在西班牙這片充滿活力的土地上，生活著形形色色的群體，無論是土生土長的 居民 ，還是懷揣夢想前來闖蕩的 非居民 ；不管是每日按時打卡的 受薪工人 ，還是自在經營的 個體戶 ，亦或是坐擁房產、收取租金的 房東 ，乃至閑適度日的退休人員， 納稅這件事，都與大家緊密相連。
要知道，西班牙的納稅體系精細且周全，會依據不同身份 「量體裁衣」，每個群體對應的納稅期限各有不同。這就像是一場場專屬的財務 「約會」，錯過可會惹來不少麻煩。 所以，為了2025年財務之路走得穩穩當當， 您務必打起十二分精神，把這些關鍵的納稅日期精準標註在行事曆上，讓稅務規劃清晰有序，安心開啟新一年。
PART.01
居民
你需要在 2025年6月30日前完成年度個人所得稅申報 （declaración de Renta）。一般來說，所有居民都必須完成此項申報。
移路通出國建議：倘若單一收入來源超過22,000歐元，或者多項收入總計超過15,000 歐元， 無論在職還是退休，都得申報 。 要是你是個體經營者，無論收入多少，都要申報。初到西班牙的第一年，也得送出這份申報。
PART.02
個體經營者
如果你在西班牙是個體經營者，想必早已熟知一年裏諸多的報稅截止日期。要是你2025年才剛剛起步，那這些事項就得提前了解清楚了。
簡單來講，如果你是從非盈利移民轉到自主創業、從事個體經營（autónomo）， 一年得報五次稅，每季度一次 ， 然後在六月底還要像前文提到的那樣，進行一次年度所得稅申報。
基本的時間節點如下：
移路通出國提醒：需要註意的是，申報增值稅（IVA）的截止日期通常會晚幾天。要是你聘請了稅務代理（gestor），他們往往希望一次性收齊所有資訊與賬目。同樣重要的是，你的稅務代理很可能有他們自己的內部期限，以便能趕在官方截止日期前處理好各類報稅表格。不少代理把這個時間設在每月中旬，大概15號左右。
PART.03
非居民
若您2024年在西班牙有所收益，千萬別錯過年度申報這件大事， 申報截止時間為2025年12月31日。 這是一條不容疏忽的時間紅線，不管是您透過受雇工作、自主創業，亦或是投資計畫獲取的收入，都需毫無遺漏地囊括在申報範圍內。按時申報絕非走過場，而是遵循西班牙稅收法規的關鍵一步，能為您新一年的財務狀況築牢合規根基。
PART.04
房東須知
如果你在西班牙是房東角色，
您需負責按年分四次申報租金收入
，申報截止日期如下：
PART.05
房產所有者註意事項
只要您在西班牙擁有房產，無論您是當地居民、非本國居民，又或是個體經營者、普通雇員， 都得繳納一項年度房產稅 ，也就是IBI稅，全稱為 「impuesto sobre bienes inmuebles」。
移路通出國提醒：這一稅種的具體繳費截止日期在各個市政轄區並不相同。所以，您務必留意相關稅單，稅單通常會以郵寄的方式送達您手中。千萬別小瞧這件事，忽視稅單、錯過繳費期限，極有可能給自己招來不必要的麻煩，及時查收、按時繳納，才能讓您穩穩持有名下的西班牙房產，毫無後顧之憂地盡享房產權益。
PART.06
海外資產或儲蓄人士需知
倘若您在海外持有資產，或是2024年12月31日這天，您境外銀行帳戶的儲蓄金額超過5萬歐元， 那麽在2025年，您就得額外填寫一份名為 「Modelo 720」 的稅務申報表。
這份表格需在2025年1月1日至3月31日期間線上送出，申報內容是您上一年度持有的相關資產數額。
不過，並非每年都要填寫Modelo 720表格。一般來說，只有當您的財務狀況發生顯著變化，比如資產規模大幅增長，又或是您出售了部份資產時，才需要再次申報。平日裏只要資產狀況相對穩定，就無需重復此項操作，這也為您省去不少精力。但您務必留意自身資產動態，在關鍵節點精準履行稅務申報義務，規避潛在風險。
西班牙非盈利移民，實作留夢想！
你是否懷揣著定居西班牙的夢想？其實，開啟這段浪漫旅程並非遙不可及， 西班牙非盈利移民計畫就能為你架起理想之橋。 無需高昂的投資成本，只要滿足一定的資金儲備、穩定流水，以及居住時長等條件，就能叩響西班牙生活的大門。在這裏，你將邂逅熱情洋溢的文化、絕美的地中海風光，還有愜意悠然的慢節奏日常。選擇西班牙非盈利移民，就是選擇給生活換上斑斕的色彩，穩穩踏出擁抱異國風情的關鍵一步。
西班牙非盈利申請條件：
1、無犯罪記錄；
2、18周歲以上的非歐盟國家公民；
3、在西班牙擁有固定居所（購買或租賃）；
4、有足夠的經濟能力承擔居住和往返的費用，申請人每月應有4倍於IRPEM的收入（2023年的IPREM為每月600歐元，這意味著西班牙非盈利移民的財務要求是：
主申請人：400%乘以年度IPREM=28800歐元；
每個受撫養人：100%乘以年度IPREM=7200歐元；
即使用2023IPREM指數的最低財務要求為：
單身申請人：28800歐元；
申請人+1名受撫養人：36000歐元；
申請人+2名受撫養人：43200歐元；
申請人+3名受撫養人：50400歐元；
5、購買西班牙醫療保險；
6、健康體檢證明；
7、沒有被歐盟國家禁止入境；
8、需申請人親自遞交，簽證獲批後需親自前往使領館領取簽證，須在3個月內入境西班牙。
關於續卡、永居、入籍條件說明
續卡條件
1.在西班牙不得工作、經營；在西班牙銀行帳戶存有最低5萬歐元；
2.續卡不同城市要求不同。
永居條件
1.5年內住滿4年零2個月；
2.每自然年內離境不超過連續的183天；
3.無犯罪記錄。
入籍條件
1.合法擁有西班牙居留權滿10年；
2.5年內住滿4年零兩個月且每自然年內離境不超過連續的183天；
3.透過西班牙文化考試；
4. 無犯罪記錄。
移路通出國認為：
移民西班牙，納稅可是關鍵一環，不管你之後的身份是居民、非居民，又或是受薪族、個體戶、房東、退休人員，對應的納稅期限都得牢牢記住， 這關乎生活與財務規劃的順暢開展。而對於懷揣移民夢的朋友來說，西班牙非盈利移民計畫無疑是一條便捷的 「快車道」。它無需大額投資，只要滿足一定資金要求，維持穩定流水，就有機會開啟浪漫的西班牙生活，輕松踏上這片滿是陽光、藝術與風情的土地。
